Новости и аналитика Горячие документы / Мониторинг законодательства Федеральные Приказ Федерального казначейства от 3 декабря 2019 г. N 36н "О внесении изменений в Правила обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденные приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 г. N 10н"

Обзор документа

6 февраля 2020

gerb

Приказ Федерального казначейства от 3 декабря 2019 г. N 36н "О внесении изменений в Правила обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденные приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 г. N 10н"

Зарегистрировано в Минюсте РФ 5 февраля 2020 г.
Регистрационный N 57431

     В целях совершенствования порядка кассового обслуживания исполнения
федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных
бюджетов приказываю:
     Внести в Правила обеспечения наличными денежными средствами
организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах
Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской
Федерации (муниципальных образований), утвержденные приказом Федерального
казначейства от 30 июня 2014 г. N 10н (зарегистрирован Министерством
юстиции Российской Федерации 29 сентября 2014 г., регистрационный номер
34153)1, следующие изменения:
     1. В пункте 5:
     абзац пятый пункта 5 после слов "по которым не завершены" дополнить
словами ", в том числе, о суммах, внесенных на карту после 12 часов
местного времени в последний рабочий день финансового года";
     дополнить абзацем седьмым следующего содержания:
     "о получении органом Федерального казначейства от кредитной
организации информации об операциях по внесению наличных денег клиентами,
совершаемых через устройства, функционирующие в автоматическом режиме и
предназначенные для приема наличных денег (далее соответственно -
информация об операции, автоматическое приемное устройство).".
     2. Абзац первый пункта 6 признать утратившим силу.
     3. В абзаце первом пункта 8 слова "об особенностях расчетного и
кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства,
финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных
образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами
Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской
Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 18 февраля
2014 г. N 414-П/8н (зарегистрировано Министерством юстиции Российской
Федерации 24 апреля 2014 г., регистрационный номер 32114; Вестник Банка
России, 2014, N 43) (далее - Положение N 414-П/8н)" заменить словами "о
ведении счетов территориальных органов Федерального казначейства и
финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных
образований), органов управления государственными внебюджетными фондами
Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской
Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 23 января
2018 г. N 629-П/12н (зарегистрировано Министерством юстиции Российской
Федерации 11 апреля 2018 г., регистрационный номер 50710; Вестник Банка
России, 2018, N 33) (далее - Положение N 629-П/12н)".
     4. В абзаце втором пункта 15 слова "Положением N 414-П/8н" заменить
словами "Положением N 629-П/12н".
     5. В пункте 18 слова "Положением N 414-П/8н" заменить словами
"Положением N 629-П/12н".
     6. Абзац первый пункта 32 изложить в следующей редакции:
     "Взнос клиентом наличных денег осуществляется по Объявлению на взнос
наличными (код формы по ОКУД 0402001) (по препроводительной ведомости к
сумке (код по ОКУД 0402300) (далее - Объявление) или через автоматическое
приемное устройство, в соответствии с требованиями, установленными
нормативными актами Банка России, с учетом особенностей, предусмотренных
Положением N 629-П/12н.".
     7. В пункте 33:
     абзац первый изложить в следующей редакции:
     "33. Орган Федерального казначейства на основании извещений о
списании (зачислении) денежных средств банка с соответствующего счета
N 40116 (далее - выписка банка) и информации, содержащейся в приложенных
к ним ордерах к Объявлениям (далее - Ордер), или информации об операциях,
не позднее дня, следующего за днем получения выписок банка, оформляет
платежные поручения в электронном виде (при отсутствии соответствующей
технической возможности - в необходимом количестве экземпляры платежных
поручений на бумажном носителе) на перечисление денежных средств с
соответствующего счета N 40116 на соответствующие счета органа
Федерального казначейства, финансового органа, органа управления
внебюджетным фондом, отдельно соответственно по каждому Ордеру,
информации об операции, и передает их в банк.";
     абзац второй после слова "Ордере" дополнить словами ", информации об
операции".
     8. Пункт 35 после слова "Ордерах" дополнить словами ", информации об
операциях".
     9. Пункт 48 изложить в следующей редакции:
     "48. Для организации обеспечения денежными средствами удаленных
получателей средств бюджета (удаленных неучастников бюджетного процесса)
в соответствии с подпунктом "а" пункта 47 настоящих Правил:
     финансовый орган (орган управления внебюджетным фондом) представляет
в орган Федерального казначейства по месту своего нахождения Перечень
удаленных получателей средств бюджета (удаленных неучастников бюджетного
процесса), имеющих право на получение наличных денег со счетов N 40116,
открытых органу Федерального казначейства согласно приложению N 12 к
настоящим Правилам (код формы по КФД 0531252) (далее - Перечень
финансового органа), подписанный руководителем и главным бухгалтером
(уполномоченными руководителем лицами) финансового органа (органа
управления внебюджетным фондом);
     удаленный получатель средств бюджета (удаленный неучастник
бюджетного процесса) представляет в орган Федерального казначейства по
месту своего обслуживания Карточку образцов подписей удаленного
получателя средств бюджета (удаленного неучастника бюджетного процесса),
заверенную руководителем (уполномоченным руководителем лицом) финансового
органа (органа управления внебюджетным фондом) в установленном порядке.
     В Перечне финансового органа должны содержаться реквизиты
соответствующего счета финансового органа (соответствующего счета органа
управления внебюджетным фондом), с которого будет осуществляться
перечисление денежных средств на соответствующий счет N 40116 для
обеспечения денежными средствами соответствующего удаленного получателя
средств бюджета (удаленного неучастника бюджетного процесса).
     В случае передачи в соответствии с законодательством Российской
Федерации отдельных полномочий получателя средств бюджета удаленному
неучастнику бюджетного процесса, Перечень финансового органа должен быть
оформлен получателю средств бюджета, передающему бюджетные полномочия.
При этом в Перечне финансового органа дополнительно должно быть указано
наименование удаленного неучастника бюджетного процесса, исполняющего
переданные полномочия.
     Перечисление денежных средств на соответствующий счет N 40116
осуществляется на основании платежных документов органа Федерального
казначейства (финансового органа, органа управления внебюджетным фондом),
сформированных в установленном порядке, для осуществления кассовых
выплат:
     для удаленного получателя средств бюджета с соответствующего счета
органа Федерального казначейства (соответствующего счета финансового
органа, соответствующего счета органа управления внебюджетным фондом);
     для удаленного неучастника бюджетного процесса с соответствующего
счета органа Федерального казначейства (соответствующего счета
финансового органа).
     Орган Федерального казначейства в порядке, установленном настоящими
Правилами, выдает удаленному получателю средств бюджета (удаленному
неучастнику бюджетного процесса) денежную чековую книжку.
     Не позднее следующего рабочего дня после поступления на
соответствующий счет N 40116 денежных средств, предназначенных для
удаленного получателя средств бюджета (удаленного неучастника бюджетного
процесса) орган Федерального казначейства по месту нахождения удаленного
получателя средств бюджета (удаленного неучастника бюджетного процесса)
формирует и представляет удаленному получателю средств бюджета
(удаленному неучастнику бюджетного процесса) Ведомость операций
уполномоченного подразделения получателя средств бюджета (Ведомость
операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса) в
порядке, предусмотренном пунктом 25 настоящих Правил.
     Перечисление в установленных настоящими Правилами случаях
невостребованных сумм с соответствующего счета N 40116 осуществляется на
соответствующий счет финансового органа, соответствующий счет органа
управления внебюджетным фондом или на соответствующий счет органа
Федерального казначейства, с которого указанные суммы ранее были
перечислены на счет N 40116.
     Взнос наличных денег удаленным получателем средств бюджета
(удаленным неучастником бюджетного процесса) осуществляется в порядке,
установленном настоящими Правилами для получателей средств бюджета
(неучастников бюджетного процесса):
     на основании Объявлений, с учетом указания в реквизите "Получатель"
полного или сокращенного наименования органа Федерального казначейства
(финансового органа, органа управления внебюджетным фондом), в скобках -
полного или сокращенного наименования финансового органа (органа
управления внебюджетным фондом) и (или) удаленного получателя средств
бюджета (удаленного неучастника бюджетного процесса), а также номера
соответствующего лицевого счета, открытого финансовому органу (органу
управления внебюджетным фондом (удаленному получателю средств бюджета
(удаленному неучастнику бюджетного процесса) в органе Федерального
казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом);
     через автоматическое приемное устройство.
     Перечисление денежных средств с соответствующих счетов N 40116 на
соответствующие счета органов Федерального казначейства (соответствующие
счета финансовых органов, соответствующие счета органов управления
внебюджетными фондами) осуществляется в порядке, установленном пунктами
33 - 35 настоящих Правил на основании платежных поручений, оформленных с
учетом следующих особенностей:
     в реквизите "Получатель" указывается наименование органа
Федерального казначейства, финансового органа или органа управления
внебюджетным фондом, в скобках - наименования финансового органа и (или)
соответствующего удаленного получателя средств бюджета (удаленного
неучастника бюджетного процесса), органа управления внебюджетным фондом и
(или) соответствующего удаленного получателя средств бюджета, номер
лицевого счета, открытого финансовому органу и (или) соответствующего
удаленному получателю средств бюджета (удаленному неучастнику бюджетного
процесса), органу управления внебюджетным фондом и (или) соответствующему
удаленному получателю средств бюджета.".

Руководитель                                                Р.Е. Артюхин

------------------------------
     1 С изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 4
декабря 2015 г. N 24н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской
Федерации 18 февраля 2016 г., регистрационный номер 41125), от 14 октября
2016 г. N 20н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации
13 декабря 2016 г., регистрационный номер 44704), от 28 декабря 2017 г.
N 35н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27
февраля 2018 г., регистрационный номер 50157).
------------------------------

Обзор документа

Обеспечение наличностью получателей бюджетных средств и неучастников бюджетного процесса: нововведения.
Федеральное казначейство (ФК) изменило правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах ФК и региональных финансовых органах.
В частности, уточнено содержание договора банковского счета между органом ФК и кредитной организацией на открытие счета N 40116 для учета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт. Помимо прочего, договор должен предусматривать получение органом ФК от кредитной организации информации о внесении наличности клиентами через терминал.
Пересмотрен порядок обеспечения денежными средствами удаленных получателей средств бюджета (удаленных неучастников бюджетного процесса).
Актуализирован ссылочный аппарат.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 5 февраля 2020 г. Регистрационный № 57431.
Назад